НДФЛ и различные виды премий в программе 1С: Зарплата и управление персоналом. Легасофт.
Согласно письму Минфина России от 4 апреля 2017 года № 03-04-07/19708 для премий, которые являются составной частью оплаты труда и выплачиваются в соответствии с трудовым договором, датой получения дохода является последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход.
В то же время датой получения дохода для иных премий, не относящихся к оплате труда, является день выплаты этих премий. Давайте на конкретных примерах рассмотрим, как настроить такой расчет в программе «Зарплата и управление персоналом», учитывая тот факт, что для обоих видов премий используется код дохода 2002. Используемый релиз программы ЗУП – 3.1.7.87.
Предположим, что, согласно трудовому договору, сотруднику ежемесячно начисляются оплата по окладу и премия процентом. Такая премия является составной частью оплаты труда. Следовательно, датой получения дохода для неё является последний день месяца, за который она начисляется.
Выполним следующие настройки в программе ЗУП. Меню Налоги и взносы -> Виды доходов НДФЛ. В открывшемся справочнике находим вид дохода 2002. Устанавливаем флажок Соответствует оплате труда (см. рис. 1).

Рис. 1.
Для начисления Премия ежемесячная процентом на вкладке Налоги, взносы, бухучет устанавливаем Код дохода 2002 и Категорию дохода Оплата труда (см. рис. 2).
Создаем документ Начисление зарплаты и взносов. По сотруднику Базину рассчитываются и оклад, и премия (см. рис. 3).
На вкладке НДФЛ можно увидеть, что налог с этих двух начислений рассчитался на последний день месяца – 31.07.2018 (см. рис. 4).
Если выплата зарплаты за июль будет произведена 03.08.2018, то во втором разделе отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев она отобразится одной группой строк, в которой дата получения дохода (строка 100) будет равна 31.07.2018, а дата удержания налога (строка 110) – 03.08.2018 (см. рис. 5).
Предположим, что в июле сотруднику Базину кроме ежемесячной премии была начислена также разовая премия. Для начисления Премия разовая (суммой) на вкладке Налоги, взносы, бухучет устанавливаем Код дохода 2002 и Категорию дохода Прочие доходы от трудовой деятельности (см. рис. 6).
Распроведём документ «Начисление зарплаты и взносов» за июль 2018. С помощью документа «Премия» начислим сотруднику Базину Премию разовую (суммой) в размере 1 000 руб.. Укажем, что премия будет выплачиваться вместе с зарплатой 03.08.2018 (см. рис. 7).
В этом документе будет рассчитан НДФЛ с суммы премии. Обратите внимание, что он будет рассчитан на дату выплаты 03.08.2018 (см. рис. 8).
Далее перезаполняем документ Начисление зарплаты и взносов (этот документ заполняется последним из документов начисления) и ведомость на выплату. Переформировав отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев, мы убеждаемся в том, что во втором разделе появляется дополнительный блок выплат, который относится к разовой премии. Дата получения дохода (строка 100) в нём равна 03.08.2018 точно также, как и дата удержания налога (строка 110) (см. рис. 9).
Таким образом, с помощью описанных настроек, в программе «1С:ЗУП» появляется возможность рассчитывать НДФЛ с премий согласно разъяснениям Министерства финансов.
Остались вопросы по работе в 1С?
Мы являемся официальным партнёром 1С и будем рады оказать Вам услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Свяжитесь с нами для получения более подробной информации о наших тарифах и услугах.
- Комментарии
- Вконтакте
- Разное264
- 1С-Просто5
- 1С: Бухгалтерия (1С:БП)13
- 1С: Комплексная автоматизация (1С:КА)9
- 1С: Управление нашей фирмой (1С:УНФ)20
- 1С: Управление торговлей (1С:УТ)14
- Зарплата (1С:ЗУП, Камин)26
- Маркетплейсы111
- Маркировка30
- Мероприятия9
- Новости111
- Обзоры26
- Отчеты в 1С8
- Переносы3
- Розница и онлайн-кассы72
- Российский софт7
- Удаленная работа7
- Экспресс-аудит 1С2