Налоги и отчётность в сентябре текущего 2023 года: что оплачивать и сдавать

Необходимо своевременно сдавать отчетность и платить налоги для того, чтобы не оплачивать штрафы и начисленные пени.

24.08.2023

// Разное

1. Для ООО и ИП, у которых есть сотрудники

Что необходимо сделать, как, куда, чем грозит невыполнение и на основании чего?

До 15.09.2023 года

Осуществить выплату зарплаты сотрудникам.

Сделать это необходимо наличными из кассы или на расчётный счет.

Невыполнение грозит компенсацией сотруднику: 1/150 ставки ЦБ от невыплаченной заработной платы за каждый день задержки.

Штраф:

для должностных лиц - от 10 тыс. руб. до 20 тыс. руб. (возможно предупреждение);
для индивидуального предпринимателя - от 1000 руб. до 5000 руб.;
для организаций - от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб.

По выполнению необходимо выдать сотруднику расчетный лист или выслать по эл. почте.

Ниже представлен пример расчетного листа.

пример расчетного листа

Необходимо заплатить страховые взносы за работников (30% в пределах базы, 15,1% сверх базы).

Всё оплачивается по реквизитам, находящимся на странице ЕСН, на единый налоговый счет. Помимо этого, к платежам нужно отправлять уведомление с реквизитами, куда именно направить налог.

Платёжный документ предоставляется в Фонд пенсионного страхования РФ.

Штраф за не сдачу – 20% от суммы взносов, которую необходимо было заплатить. В случае доказательства налоговой, что ИП не платил взносы намеренно – вдвое больше.

До 25.09.2023 года в целом

Необходим Единый отчёт ЕФС-1, который включает:

СЗВ-ТД (сведения о трудовой деятельности). До 25 числа месяца, который следует за следующем месяцем кадрового изменения.

В случае увольнения или приема на работу сотрудника – не позже следующего рабочего дня.

Сведения о гражданско-правовом соглашении (заключение / расторжение)- не позже следующего рабочего дня после формирования документа.
ДСВ-3 (сведения о взносах на накопительную пенсию). До 25 числа месяца, после истекшего квартала, если организация делала дополнительные взносы.
Сдача отчета за май текущего 2023 года: о приеме работников, переводах и увольнениях; о подаче сотрудниками заявлений о продолжении или отказе использования трудовой книжки на бумажном носителе (в случае отсутствия изменений, а также неопределенности сотрудников относительно трудовых, отчет не нужно сдавать).

Платёжный документ предоставляется в Фонд пенсионного страхования РФ.

Невыполнение грозит штрафом от 300 до 500 рублей за неверные сведения по процессу расчета пособий или же за их отсутствие, или штрафом от 1000 до 2000 рублей за нарушенные сроки уведомлений СФР о состоянии счетов (открытии / закрытии).

По выполнению необходимо предоставить бумажную форму (порядок заполнения единого отчета ЕФС-1 постановлении Правления ПФР ID 01/02/09-22/00131496, а электронный формат - ID 01/02/10-22/00132215.

До 25.09.2023 года

Подать персонифицированные данные о застрахованных лицах.

Сделать это необходимо до 25 числа следующего месяца.

Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации.

Формат, форма и порядок заполнения документа утверждены приказом ФНС от 29 сентября 2022 года, №ЕД-7-11/878.

Невыплата грозит штрафом – 500 рублей за каждого застрахованного сотрудника, данные о котором были с ошибками, или своевременно не поступили.

До 28.09.2023 года

Необходимо заплатить НДФЛ, если с 21.08.2023 по 23.09.2023 года у работников были отпускные или больничные.

Документ об оплате с верными реквизитами можно также оформить на сайте налоговой.

Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации.

Невыплата грозит штрафом, который определяется 20% от неоплаченной суммы.

2. Для ООО на основной системе налогообложения (ОСН)

До 28.09.2023 года

Необходимо заплатить 3ий ежемесячный налоговый аванс на прибыль за III квартал текущего 2023 года, в случае, когда за II квартал заработано более 15 млн. руб.

Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.

Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.

Необходимо заплатить ежемесячный налоговый аванс на прибыль – только новым организациям, в случае, когда в августе текущего года заработано более 5 млн. руб.

Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.

3. Для ИП на основной системе налогообложения (ОСН)

До 28.09.2023 года

Нужно осуществить оплату НДФЛ за июль – август опираясь на налоговые уведомления.

Платёж с верными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой и направить в налоговом уведомлении по реквизитам.

Необходимо перечислить 3й платеж 1/3 НДС за II квартал текущего 2023 года.

Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.

В случае просрочки из-за занижения налоговой базы, штраф составит 20% от суммы, которую должны были заплатить. Если налоговая сможет доказать умышленное занижение налоговой базы предпринимателем – штраф удвоится.

4. Для ООО и ИП, которые осуществили импорт товаров из стран ЕАЭС в сентябре текущего 2023 года

До 20.09.2023 года

Нужно предоставить декларацию по косвенным налогам, после чего оплатить импортный НДС за сентябрь текущего 2023 года.

Бланк можно оформить в программе налоговой – таможенный союз и направить в ИФНС.

Штраф составит 5% от налоговой суммы из декларации за время просрочки (полный или не полный месяц). Сумма штрафа от 1000 руб. до 30%.

Возможно заплатить минимальный штраф, в случае, если налог нулевой.

5. Для ООО и ИП на патентной системе налогообложения

Оплатить необходимо все тоже, что мы указали выше. Разница только в оплате патента. Его нужно оплачивать в зависимости от месяца, когда он взят и периода, тут строго определенных дат нет.

Нужна помощь с 1С?

Специалисты компании "Легасофт" помогут Вам выбрать необходимое программное обеспечение и современное торговое оборудование, которое будет отвечать всем потребностям Вашего бизнеса. Торговая автоматизация помогает вести учет и контроль товара, гарантирует улучшение уровня обслуживания покупателей и повышает скорость работы персонала! Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.

Мне нужна консультация