Вкладка «Корректировка выплаты» в документах начисления в «1С: ЗУП» – зачем она нужна и в каких случаях заполняется

Пользователи программы «1С: Зарплата и управление персонам» знают, что в документах начисления в программе есть вкладка (либо отдельное поле), которое называется «Корректировка выплаты». Давайте разберемся, зачем она нужна и в каких случаях заполняется.

Мы знаем, что возможны ситуации, когда у сотрудника возникает излишне удержанный НДФЛ. Чаще всего это бывает, когда информация о праве на вычет вводится в программу задним числом или же когда возникает сторнирование доходов. Именно тогда рассчитывается и Корректировка выплаты по сотруднику.

Пример 1. Сотрудник получил право на имущественный вычет. Уведомление пришло в июне, в этом же месяце расчетчик отобразил его в программе, однако, вычет нужно применить с начала года – с января. До получения уведомления налоговая база по сотруднику за 2025 год составляет 388 885 руб., НДФЛ исчислен и удержан в сумме 50 555:

Проведем в программе документ «Уведомление налогового органа о праве на вычеты». Предположим, что размер имущественного вычета составляет 1 000 000 руб. Укажем налоговый период 2025 год, а также месяц, с которого следует применять налоговый вычет – Январь 2025:

При расчете зарплаты за июнь, по сотруднику возникает отрицательный НДФЛ, т. к. применяемый вычет обнуляет всю налоговую базу по НДФЛ по сотруднику с начала года:

Такая же сумма попадает и на вкладку «Корректировка выплаты»:

Отчет «Подробный анализ НДФЛ» по сотруднику Иванову будет выглядеть следующим образом:

Если обратиться к Расчетному листку сотрудника, можно увидеть, что Долг предприятия на конец составляет 128 332 руб., но 55 555 из них – это излишне удержанный НДФЛ, который можно либо зачесть в счет будущих платежей, либо вернуть по заявлению сотрудника:

Если заполнить Ведомость на выплату зарплаты за июнь, мы увидим, что сотрудник Иванов на руки получает полную сумму начислений – 77 777 руб., а НДФЛ к перечислению равен 0:

Иногда пользователи программы «1С: ЗУП» по незнанию пугаются отрицательной суммы на вкладке «Корректировка выплаты» и очищают её. Это приводит к тому, что в ведомость подтянется полная сумма задолженности организации перед сотрудником: 128 332 руб:

Это ошибка! Так делать нельзя! Излишне удержанный НДФЛ нельзя просто выплатить. Его можно либо зачесть, либо вернуть по заявлению сотрудника. В дальнейшем такой сценарий приведет к некорректному учету НДФЛ в программе и ошибкам при заполнении отчетности.

Пример 2. Сотруднику Петрову была начислена зарплата за июнь, исходя из того, что он отработал полный месяц – 19 рабочих дней. Уже после выплаты зарплаты обнаружилось, что сотрудник отсутствовал на работе в связи с болезнью с 23 по 30 июня. В программе этот факт не был отражен, что привело к некорректному (завышенному) расчету оклада. Исправления вносятся в программу июлем. В июле сотрудник продолжил болеть: ни одного рабочего дня у него за этот месяц не было.

После расчета зарплаты за июль, оклад за июнь по сотруднику Петрову будет пересчитан в меньшую сторону. НДФЛ также будет пересчитан в минус:

Эту же сумму можно увидеть на вкладке «Корректировка выплаты»:

В ведомость за июль сотрудник Петров не попадет вообще, т. к. он остался должен организации после переплаты в июне:

Пример 3. Сотруднику Петрову была начислена зарплата за июнь, исходя из того, что он отработал полный месяц – 19 рабочих дней. Уже после выплаты зарплаты обнаружилось, что сотрудник отсутствовал на работе в связи с болезнью с 23 по 30 июня. В программе этот факт не был отражен, что привело к некорректному (завышенному) расчету оклада. Исправления вносятся в программу июлем. Июль сотрудник Петров отработал полностью.

В этом случае при расчете зарплаты за июль НДФЛ с июньского оклада также посчитается в минус. Но рассчитается и июльский НДФЛ:

А вот вкладка «Корректировка выплаты» будет пуста:

Почему? Дело в том, что отрицательный НДФЛ, перерасчитанный за июнь, полностью перекрывается НДФЛ, рассчитанным в июле. Никакого излишне удержанного НДФЛ не возникает. Это видно и из отчета «Подробный анализ НДФЛ» и из Расчетного листка сотрудника:

В ведомость сумма к выплате и НДФЛ попадают с учетом перерасчетов:

После проведения ведомости на выплату зарплаты за июль, исчисленный и удержанный НДФЛ сравняются:

Наш специалист

Надежда Яковчук

Специалист отдела сопровождения

Специалист-консультант по зарплатным решениям и 1С:Бухгалтерии

---

  info@legasoft.ru

   +7 (920) 325-60-14

Чем мы можем быть вам полезны?

Внедрение 1С, доработка и сопровождение 1С.

Продаем ПО: на базе 1С и не только.

Автоматизация бизнеса: продаем и устанавливаем оборудование для торговли.

Обслуживаем онлайн-кассы: продаем и ремонтируем Эвотор и АТОЛ.