Разные суммы доходов в отчетах РСВ и 6-НДФЛ - кто виноват и что делать?

Существуют две причины, по которым какой-либо доход попадает в отчет РСВ, но не попадает в отчет 6-НДФЛ. разберемся в них.

13.04.2022

// Разное

Каждую отчетную компанию нашим консультантам по программному продукту «1С: Зарплата и управление персоналом» приходится сталкиваться с большим количеством вопросов от пользователей. Наиболее популярный из них: «Почему суммы доходов, указанные в отчетах 6-НДФЛ и РСВ, отличаются?». Беспокойство бухгалтера в этом случае легко объяснимо, ведь одно из контрольных соотношений, проверяемых ИФНС, касается как раз-таки этих величин. И если сумма доходов в отчете 6-НДФЛ окажется меньше, чем сумма доходов в РСВ, от налоговиков придет требование, в ответе на которое необходимо будет дать разъяснения.

Между тем, ситуация эта довольно распространенная и нормальная. Если суммы доходов в этих отчетах у Вас отличаются, не стоит впадать в панику. В программе «1С: Зарплата и управление персоналом» есть удобные инструменты, которые помогут быстро во всём разобраться.

Существуют две причины, по которым какой-либо доход попадает в отчет РСВ, но не попадает в отчет 6-НДФЛ.

Причина 1. Доход не облагается НДФЛ, но облагается страховыми взносами.

Пример: компенсация за задержку зарплаты. Как мы знаем, НДФЛ этот доход не облагается. А вот облагать его страховыми взносами или нет – вопрос спорный. В программе «1С: Зарплата и управление персоналом» поддерживаются оба сценария. Если мы не хотим рисковать, и предпочитаем начислить страховые взносы на сумму компенсации, необходимо установить соответствующий флажок в документе.

Компенсация за задержку зарплаты

Такой доход отразится в РСВ, но не попадет в 6-НДФЛ. Поэтому, при обнаружении расхождения сумм доходов, в первую очередь сформируйте Краткий свод начислений и удержаний (меню Зарплата) и выберите необлагаемые НДФЛ начисления.

Краткий свод начислений и удержаний (меню Зарплата)

Причина 2. Период отражения прочих начислений в учете отличается от даты фактического получения дохода

Обратите внимание, речь здесь идет именно о прочих начислениях, например, больничных. Если больничный начислен в декабре 2021 года, а выплачен в январе 2022, то он попадает в отчет РСВ за 2021 год, а в отчет 6-НДФЛ - за 1-ый квартал 2022 года. По этой причине и возникают расхождения.

Как отследить такие начисления? При большом количестве сотрудников задача кажется непростой, однако, на помощь приходит отчет «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» (меню Налоги и взносы).

В шапке отчета выбираем период начисления зарплаты, организацию, устанавливаем флажок 6-НДФЛ раздел 1. Формируем отчет. В строках отчета видим месяцы, за которые сотрудникам был начислен доход, в графах – период 6-НДФЛ, в который этот доход попал. После формирования отчета становится очевидно, что часть дохода, начисленного в декабре 2021 года и отраженного в отчете РСВ за 2021 год, попадает в 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2022 года.

Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ

Можно развернуть группировки в отчете, чтобы увидеть, какое конкретно это начисление, каким документом оно было проведено и по какому сотруднику.

Группировки в отчете

Информации более чем достаточно для того, чтобы грамотно ответить на требование ИФНС.

Нужна помощь с 1С?

Мы можем взять на себя ваш бухгалтерский учет. Вам не нужно будет думать о расчете налогов и сдаче отчетности. Мы будем вести финансовую ответственность за ошибки. Мы - команда профессионалов, а не один бухгалтер, мы не заболеем, не пропадем и не уйдем внезапно в отпуск. Сосредоточьтесь на управлении. А учет и отчетность мы возьмем на себя. Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.

Сопровождение 1С