Как выбрать систему налогообложения?

Чтобы заниматься бизнесом, нужно не только зарегистрировать ИП или организацию, но и выбрать подходящий налоговый режим.

13.05.2022

// Разное

Начнем с того, какие системы налогообложения для бизнеса сейчас есть и возможны

Патентная система налогообложения. У нее минимальная налоговая нагрузка, фиксированная стоимость патента. На этом режиме не нужно сдавать никакую налоговую отчетность, но и ограничения данного режима максимальные.

Применять этот режим могут только ИП, юрлицам нельзя. Доходы ограничены суммой 60 млн в год, можно принимать не более 15 сотрудников, есть ограничения по видам деятельности и по продаваемому ассортименту. Этот режим подходит только для самых маленьких субъектов бизнеса.

Следующий налоговый режим – упрощённая система налогообложения (УСН).

Тут налоговая нагрузка немного выше, она зависит от выбранного объекта налогообложения.

Например, если объект налогообложения «доходы минус расходы», то налоговая нагрузка:

15% от валовой прибыли, если доходы не выше 164,4 млн. рублей.
20% от валовой прибыли, если доходы выше 164 млн., но меньше 219,2 млн. рублей.

Если выбран объект налогообложения – доходы, то налогом облагается просто совокупный оборот:

6% при доходах до 164,4 млн. рублей.
8 % от оборота выше 164 млн. до 219,2 млн. рублей.

Налоговая отчетность при этом режиме простая – всего одна декларация в год и ограничения, как ранее отмечено доходы должны быть не выше 219,2 млн. Можно принимать не более 130 сотрудников, стоимость основных фондов не должна превышать 150 млн. и ряд других ограничений.

И наконец – общая система налогообложения.

Налоговая нагрузка при этом режиме максимальная. Вы платите 20% НДС, 20 % налога на прибыль, налог на имущество, ежеквартально, а иногда и ежемесячно отчитываетесь в налоговую инспекцию. Однако у этого налогового режима отсутствуют какие-либо ограничения, то есть применять его могут все – начиная от маленького магазинная, заканчивая крупной корпорацией.

Для удобства оформили информацию в сравнительную таблицу.

Параметры	Патент	УСН	ОСНО
Налоговая нагрузка	Фиксированная стоимость	15% от валовой прибыли или 6% от оборота до 164,4 млн. руб. 20% от валовой прибыли или 8% от оборота от 164 млн. до 219,2 млн. рублей.	20% НДС 20% налог на прибыль 2,2% налог на имущество
Налоговая отчетность	Отсутствует	1 декларация УСН в год	Ежеквартальная по НДС, прибыли, ежегодная по имуществу
Ограничения	Доходы - до 60 млн. руб. Сотрудники - до 15 человек. Только ИП. Ограничения по видам деятельности и ассортименту.	Доходы - до 219 млн. руб. Сотрудники - до 130 человек. Основные фонды 150 млн. Ограничения по структуре и видам деятельности.	Отсутствуют

Как выбрать налоговый режим?

Для того, чтобы выбрать систему налогообложения для вашего бизнеса требуется учесть много факторов, иметь ввиду все ограничения:

нужно знать какие у вас виды деятельности планируются
кто ваши клиенты: орлица или физлица
какая ожидается выручка и затраты за год
какая будет численность наемного персонала
в каком регионе или регионах вы будите вести деятельность (это важно для налоговых ставок) и ряд других факторов.

В целом, необходимо соблюсти баланс между налоговой нагрузкой и ограничениями для конкретного налогового режима.

Факторов много и для того чтобы облегчить этот выбор, вы можете использовать, например, сервис «1С:БизнесСтарт». У этого сервиса есть бесплатный демо период на 1 месяц.

Поможем вам подключить 1С:БизнесСтарт на 30 дней бесплатно!

Подключите мне 1С:БизнесСтарт

Тут есть помощник «Сравнение режимов налогообложения», в который вы можете ввести плановые показатели вашего бизнеса, указать регион, деятельность, которой планируете заниматься, и помощник посчитает вам налоговую нагрузку по каждому из возможных режимов, а после выдаст рекомендации по наиболее выгодному для вашего бизнеса режиму.

Сравнение налоговых режимов

На примере видно, что это УСН с объектом «доходы - расходы».

Более того, если вы при планировании своего бизнеса решили выделить какое-то направление в отдельную бизнес единицу и зарегистрировать новое юр лицо или ИП, в рамках сервиса «1С:БизнесСтарт» есть возможность зарегистрировать новое юрлицо или ИП абсолютно бесплатно с помощью специального сервиса регистрации.

Тут помощник выбора системы налогообложения является одним из этапов регистрации ИП и ООО. То есть вы регистрируете, готовите пакет документов для регистрации бизнеса и сразу же вводите свои плановые показатели, чтобы увидеть какой налоговый режим вам выгоднее применять. Останется только отправить документы в вашу налоговую инспекцию.

Сравнение режимов налогообложения

Нужна помощь с 1С?

Специалисты компании "Легасофт" помогут Вам выбрать необходимое программное обеспечение и современное торговое оборудование, которое будет отвечать всем потребностям Вашего бизнеса. Торговая автоматизация помогает вести учет и контроль товара, гарантирует улучшение уровня обслуживания покупателей и повышает скорость работы персонала! Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.

Мне нужна консультация