ИП или самозанятый. Как выбрать? Плюсы и минусы. В Смоленске в Легасофт.

08.07.2022

// Разное

НПД (налог на профессиональный доход), который был введен в 2019 году, дал возможность физлицам вести своё дело без оформления регистрации себя в качестве ИП. Иными словами, был введён статус самозанятого.

Однако, на сегодняшний день, многие не понимают в чём их отличия, или не могут разделить два понятия.

Мы поможем разобраться и расскажем о главных отличиях между статусом самозанятого и ИП.

Особенности ИП и самозанятого

Для оформления ИП нужно подать заявление в налоговую инспекцию.
Регистрация индивидуального предпринимателя – процедура бесплатная, при подаче документов в электронном виде через портал Госуслуг, нотариуса или МФЦ;
ИП должен платить налоги исходя из выбранного режима налогообложения.
Самозанятый платит 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами;
ИП может иметь наёмного работника, а самозанятый не может привлекать наёмных работников по трудовому договору;
Лимит дохода ИП ограничен только налогами, и не должен превышать 60 млн. рублей. Доход от деятельности самозанятого не должен быть больше 2,4 млн. рублей в год.

ИП должны сдавать отчеты и декларации, использовать кассовое оборудование, а самозанятые не обязаны иметь кассы, так как чеки формируются в программе «Мой налог».
ИП платят страховые взносы и налоги, самозанятые не должны оплачивать страховые взносы и НДФЛ с доходов, облагающиеся спецрежимом.
ИП могут заниматься любым видом деятельности, а самозанятые не могут осуществлять перепродажу товаров.

Быть самозанятыми можно как обычным физлицам, так и ИП.

Предприниматель может работать без ИП как самозанятый, закрыть ИП, или же вообще сохранить статус ИП и при этом быть одновременно самозанятым, то есть пользоваться всеми преимуществами статуса ИП и выплачивать налог на профессиональный доход.

Плюсы самозанятого ИП

Хочется обратить внимание на то, что налоговые ставки для самозанятых значительно ниже, чем на иных спецрежимах.

Также, наиболее приятным моментом является предназначенный для всех самозанятых пониженный налоговый бонус при регистрации – 3% (с доходов при работе с физическими лицами) и 4% (с ИП, иностранными компаниями и юридическими лицами).

Данный бонус предоставляется только для НПД и его нельзя снять наличными или осуществить перевод на карту.

Эти льготы будет действовать до тех пор, пока сумма выплат за самозанятых до станет равной 10 000 рублей. После налог будет рассчитан по стандартной ставке.

Такой бонус предоставляется всего один раз. Если деятельность снять с учета, при этом не использовать бонус, он продолжит свое действие после второй регистрации.

Минусов работы на таком спецрежиме значительно меньше.

Минусы самозанятого ИП

Запрет на работников касается только в случае оформления трудовых договоров (ГПХ к ним отношения не имеют).

У предпринимателей на иных спецрежимах тоже имеются условия, которые связаны с наймом работников, однако они дают больше возможностей для расширения бизнеса. При этом, у каждого спецрежима индивидуальные условия.

Что касается трудового стажа – если самозанятый не платит страховые взносы, то ему не идут начисления пенсионных баллов. Нужно будет либо накапливать на пенсию самому, либо становиться страхователем добровольно, то есть платить добровольно взносы на ОПС. Таким образом стаж будет рассчитан в пропорциональном соотношении к оплаченным взносам.

При превышении дохода в 2,4 млн. рублей в год налоговая снимет самозанятого с учета автоматически. В этом случае есть 20 дней для того, чтобы выбрать спецрежим (УСН, ЕСХН, ПСН). В противном случае будет осуществлен перевод на ОСНО, где оплата составит 13% НДФЛ.

У предпринимателей на других спецрежимах тоже имеются ограничения на максимальный доход, однако они меньше, чем у самозанятого.

Самозанятым ИП в отличие от ИП на других спецрежимах не разрешено:

осуществлять продажу подакцизных товаров (алкоголь, табак и т.п);
осуществлять перепродажу товаров;
добывать полезные ископаемые;
работать по договорам поручительства, комиссионным или по агентским договорам.

Совмещать самозанятость и иные налоговые режимы нельзя. Все привилегии самозанятого можно получить только, оставаясь ИП.

Для перехода на самозанятость предпринимателю нужно отказаться от действующего спецрежима.

Порядок действий везде одинаковый:

Произвести регистрацию в качестве самозанятого.
Отказаться от системы налогообложения индивидуального предпринимателя. Если этого не сделать в течении месяца со дня регистрации, то статус самозанятого аннулируют.
Сдать отчеты, осуществить оплату налогов и взносов.
Оповестить контрагентов, что теперь вы будете осуществлять работу в статусе самозанятого.

Очевидно, что у самозанятого и индивидуального предпринимателя есть как плюсы, так и минусы. Поэтому, как оформить свой бизнес, решаете только Вы.

Проведите анализ всех пунктов и это поможет Вам сделать вывод в ситуации, которая касается только Вашего дальнейшего бизнеса.

Нужна помощь с 1С?

Специалисты компании "Легасофт" помогут Вам выбрать необходимое программное обеспечение и современное торговое оборудование, которое будет отвечать всем потребностям Вашего бизнеса. Торговая автоматизация помогает вести учет и контроль товара, гарантирует улучшение уровня обслуживания покупателей и повышает скорость работы персонала! Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.

Мне нужна консультация