Эквайринг при УСН или патенте в 1С:Бухгалтерии Предприятия 3.0. Как не потерять доходы и расходы.

Часто потеря доходов и расходов возникает с операциями по эквайрингу или операциям по платежным картам.

04.07.2022

// Разное

При анализе книги доходов и расходов по УСН или книги доходов при Патенте случаются моменты, что не все доходы и расходы отражены (для патента отражение расходов не требуется, а вот доходы можно не найти в книге доходов).

Часто потеря доходов и расходов возникает с операциями по эквайрингу или операциям по платежным картам.

В такой ситуации сразу анализируется ОСВ по счету 57.03, на первый взгляд все в порядке - нет по дням отрицательных остатков, верно выбран контрагент и договор, верно указан в документах Отчетах о розничных продажах или Оплата по платежным картам вид оплаты, показано на рисунке 1, но все равно не все доходы и расходы отражены в КУДиР. Где искать, куда двигаться дальше? Простое перепроведение документов не помогает.

ОСВ по счету 57.03 за период

ОСВ по счету 57.03 за период

Устанавливая УСН или патент в настройках системы налогообложения организации в программе в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 включается использования регистра накопления Прочие расчеты. На этот регистр в движении документов мало кто обращает внимание, а зря.

При применении кассового метода данных регистр имеет важное значение, а именно отследить отражение начисления дохода/расхода и оплату данного дохода/расхода - а это два основных критерия при кассовом методе в алгоритмах программы. Если возникает сбой на каком либо этапе, либо начислении, либо оплате, в регистре Прочие расчеты, то доходы и расходы теряются и не отражаются в Книге доходов и расходов.

Для анализа оборотов и остатков по регистру Прочие расчеты воспользуемся Универсальным отчетом, как показано на рисунке 2, где выберем регистр накопления Прочие расчеты, обрабатываемые данные - остатки и обороты, в настройках указываем отбор по счету 57.03, по организации, если ведется многофирменный учет в одной базе, по контрагенту, если не один банк-эквайер.

Универсальный отчет для анализа регистра Прочие расчеты

Универсальный отчет для анализа регистра Прочие расчеты

Обычно поступления на расчетный счет по эквайрингу выполняются на следующий день или в течении нескольких дней. В оборотах по сформированному отчету должны быть документы только текущего периода. Анализируем даты документов реализации и оплаты - отчет о розничных продажах или реализация товаров и услуг и операции по платежной карте. Появились документы прошлых периодов? В этом случае поступления на расчетный счет текущего периода ошибочно закроют документы, не закрытые в прошлых периодах, и данные поступления на расчетный счет не будут отражаться в доходах текущего периода. Появились в остатках суммы с минусом, как показано на рисунке 3, - по данному расчетному документу сумма начисления меньше сумма поступления по эквайрингу - это признак ошибочной записи в регистре, в большинстве случаев данная проблема решается последовательным перепроведением документов.

Некорректные остатки по документам в регистре Прочие расчеты

Некорректные остатки по документам в регистре Прочие расчеты

На начало и на конец периода остатки по регистру Прочие расчеты в разрезе документов должны соответствовать сальдо на начало и конец периода по счету 57.03. В остатках по документам, расчет по которым завершен, не должно быть ни отрицательного, ни положительного остатка - есть остаток, то на эту сумму потеряете доходы и расходы. На рисунке 4 показан остаток на конец, а по ОСВ на рисунке 1 нет остатка - это ошибка, в данном случае требуется детальный анализ регистра.

Некорректный остаток на конец периода по регистру Прочие расчеты

Некорректный остаток на конец периода по регистру Прочие расчеты

Все доходы и расходы по операциям с платежными картами будут отражать корректно в КУДиР только если в регистре прочие расчеты по счету 57.03 и ОСВ по счету 57.03будут одинаковые остатки, как показано на рисунке 1 и рисунке 5.

Регистр Прочие расчеты после исправления ошибок

Регистр Прочие расчеты после исправления ошибок

Проверьте регистр Прочие расчеты по счету 57.03, возникли проблемы с данным регистром наши специалисты помогут в поиске и устранении проблемы.

Нужна помощь с 1С?

Мы можем взять на себя ваш бухгалтерский учет. Вам не нужно будет думать о расчете налогов и сдаче отчетности. Мы будем вести финансовую ответственность за ошибки. Мы - команда профессионалов, а не один бухгалтер, мы не заболеем, не пропадем и не уйдем внезапно в отпуск. Сосредоточьтесь на управлении. А учет и отчетность мы возьмем на себя. Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.

Сопровождение 1С