Дата подписи – важный реквизит в отчетах 6-НДФЛ и РСВ

Практически каждый налоговый отчет на титульном листе содержит поле Дата подписи. Как показывает практика, бухгалтер не часто обращает на него внимание, а зря. Ведь это поле в программе «1С: Зарплата и управление персоналом» имеет ключевое значение для заполнения отчетов 6-НДФЛ и РСВ.

18.05.2022

// Разное

Практически каждый налоговый отчет на титульном листе содержит поле Дата подписи. Как показывает практика, бухгалтер не часто обращает на него внимание, а зря. Ведь это поле в программе «1С: Зарплата и управление персоналом» имеет ключевое значение для заполнения отчетов 6-НДФЛ и РСВ. Рассмотрим на конкретных примерах.

В большинстве организаций заработная плата за прошедший месяц выплачивается в начале следующего. Очень часто в отчетный период нашим специалистам техподдержки приходится сталкиваться с недоумением бухгалтеров, почему в отчете 6-НДФЛ сумма налога за последний месяц отчетного периода попадает в строку 170 Сумма налога, не удержанная налоговым агентом, ведь вся зарплата сотрудникам была выплачена, НДФЛ удержан и перечислен:

170 Сумма налога, не удержанная налоговым агентом

«Виновато» в этом как раз-таки неправильно заполненное поле Дата подписи на титульном листе отчета. В программе 1С: ЗУП удержание НДФЛ производится документом Ведомость. Налог удерживается на дату проведения ведомости. Выплата у нас произошла 05.04.2022:

Документ Ведомость

А дата подписи на титульном листе указана более ранняя: 04.04.2022:

Дата подписи

При заполнении отчета программа «не видит» удержания, которые были сделаны после даты подписи.

Если же эта дата будет больше либо равна дате ведомости на выплату зарплаты за последний месяц квартала, то строки 160 и 170 в отчете заполнится корректно:

строки 160 и 170 в отчете заполнится корректно

Поле Дата подписи также имеет очень важное значение для заполнения отчета РСВ. Чаще всего отчет РСВ за прошедший квартал заполняется в начале текущего. Например, РСВ за 1-ый квартал, как правило, формируется и сдаётся в середине апреля, когда часть первичных документов по апрельской зарплате уже разнесена, но сама зарплата ещё не начислена. Давайте разберем, к какой это может привести ситуации.

11 апреля бухгалтер по расчету зарплаты выяснил, что сотрудник Минчев находился на больничном в период с 28.03.2022 по 08.04.2022. При этом зарплата за март была ему начислена и выплачена в полном объеме, включая оплату по окладу за те дни, в течение которых сотрудник болел. Расчетчик проводит больничный лист апрелем 2022-го. При этом, в документе происходит сторнирование оплаты по окладу за март:

Больничный лист

Заполним расчет по страховым взносам за 1-ый квартал 2022. Дата подписи на титульном листе – 18.04.2022:

Дата подписи на титульном листе – 18.04.2022

При проверке контрольных соотношений в отчете, получаем ошибку по сотруднику Минчеву:

Проверка контрольных соотношений в отчете

Причина проста: в доходы марта попадает апрельский перерасчет, поэтому расчетная величина взносов за март будет отличаться от указанной в отчете:

в доходы марта попадает апрельский перерасчет

Обратите внимание, так происходит, если дата подписи на титульном листе больше либо равна дате документа, который производит перерасчет:

дата подписи на титульном листе больше либо равна дате документа

Поменяем дату подписи на 31.03.2022 и перезаполним отчет. Как можно увидеть, перерасчеты за апрель в него уже не попадают, ошибка при проверке контрольных соотношений не возникает:

ошибка при проверке контрольных соотношений не возникает

После проверки РСВ можно поменять дату подписи на реальную и отправить отчет.

Эти примеры наглядно доказывают, что поле Дата подписи очень важно и имеет непосредственное влияние на то, как будут заполнены показатели в отчетах 6-НДФЛ и РСВ. Об этом нельзя забывать.

Нужна помощь с 1С?

Мы можем взять на себя ваш бухгалтерский учет. Вам не нужно будет думать о расчете налогов и сдаче отчетности. Мы будем вести финансовую ответственность за ошибки. Мы - команда профессионалов, а не один бухгалтер, мы не заболеем, не пропадем и не уйдем внезапно в отпуск. Сосредоточьтесь на управлении. А учет и отчетность мы возьмем на себя. Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.

Сопровождение 1С