Операции по депозиту в 1С:Бухгалтерия

Показываем, как отражать операции по банковским депозитам в 1С:Бухгалтерии: размещение денежных средств, начисление и получение процентов, а также возврат депозита. Разберем особенности учета долгосрочных и краткосрочных депозитов

28.09.2026

// 1С: Бухгалтерия (1С:БП)

Порядок отражения банковского депозита в 1С зависит от срока его размещения. В статье пошагово разберем основные операции по депозитам и покажем их оформление в программе на практических примерах.

В зависимости от срока и условий размещения банковский депозит отражается по-разному. Если депозит классифицируется как финансовое вложение (долгосрочные депозиты, сроком более 3-х месяцев), то для отражения его в бухгалтерском учете используется счет 58.03 «Предоставленные займы». Если же депозит краткосрочный, до востребования (размещается на срок до 3-х месяцев), тогда он подлежит учёту как денежный эквивалент и отображается путём списания на счет 55.03 «Депозитные счета».

Депозит как финансовое вложение

Для отражения перечисления денежных средств на депозит на срок более 3-х месяцев в 1С: Бухгалтерии используется документ «Списание с расчетного счета» (раздел «Банк и касса» – «Банковские выписки» – «Списание») с видом операции - «Выдача займа контрагенту», где «Счет расчетов» - 58.03 «Предоставленные займы», «Статья расходов» – «Выдача займов»:

Списание с расчетного счета.png

Документ формирует проводку:

Проводка.png

Начисление банковских процентов отражается документом «Операция, введенная вручную» (раздел «Операции» – «Операции, введенные вручную»), где по дебету отражается счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», по кредиту – счет 91.01 «Прочие доходы»:

Операции.png

Поступление процентов на расчетный счет отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочее поступление» (раздел «Банк и касса» – «Банковские выписки» – «Поступление»), где «Счет расчетов» – 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», «Статья доходов» – «Получение процентов по депозитам»:

Поступление на расчетный счет.png

Для статьи доходов «Получение процентов по депозитам» указывается Вид движения - «Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям»:

Получение процентов по депозитам.png

Документ формирует проводку:

Проводка 2.png

Поступление депозита на счет (возврат депозита банком) отражается в программе документом «Поступление на расчетный счет» (раздел «Банк и касса» – «Банковские выписки» – «Поступление») с видом операции «Возврат займа контрагентом», где «Статья доходов» – «Поступления от погашения займов», «Счет расчетов» - 58.03 «Предоставленные займы»:

Поступление на расчетный счет 2.png

Документ формирует проводки:

Проводка 3.png

Учет краткосрочных депозитов (со сроком размещения до 3-х месяцев)

В этом случае перечисление денежных средств на депозит отражается документом «Списание с расчетного счета» (раздел «Банк и касса» – «Банковские выписки» – «Списание») с видом операции «Депозит», при этом графа «Счет получателя» не заполняется, «Статья расходов» – «Внутреннее перемещение денежных средств»:

Списание с расчетного счета 2.png

Документ формирует проводку:

Проводка 4.png

Поступление на расчетный счет банковских процентов отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочее поступление». В этом документе в графе «Плательщик» - указывается банк, выплативший проценты; «Счет расчетов» – 91.01 «Прочие доходы», в графе «Прочие доходы и расходы» – статья с видом «Проценты к получению (депозиты, займы выданные)»; «Статья доходов» – статья с видом «Получение процентов по депозитам»:

Документ формирует проводки:

Поступление депозита на счет (возврат депозита банком) отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Депозит», счет плательщика не заполняется, «Статья доходов» – «Внутреннее перемещение денежных средств»:

Документ формирует проводки:

Таким образом, порядок отражения операций по депозиту в 1С:Бухгалтерии зависит от срока его размещения и выбранного варианта учета.

Нужна помощь с 1С?

Мы можем взять на себя ваш бухгалтерский учет. Вам не нужно будет думать о расчете налогов и сдаче отчетности. Мы будем нести финансовую ответственность за ошибки. Мы - команда профессионалов, а не один бухгалтер, мы не заболеем, не пропадем и не уйдем внезапно в отпуск. Сосредоточьтесь на управлении. А учет и отчетность мы возьмем на себя. Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.

Сопровождение 1С